现金预算

定义：现金预算是描述有关特定时间段现金收入和付款的预期预测的确切声明。这是一种功能预算，对现金管理在组织中。

现金预算对公司至关重要，被称为“神经系统预算控制“。另外，它也被称为现金流计划。

它基本上是在两个组件上运行的，即现金收入和付款。通过分析业务内部和外部的现金移动来确定这些组件。

它是在有限的时间内进行的计划视野。它有助于计划短期投资，并在赤字时进行必要的安排。

通过准备现金预算，组织可以减少现金短缺和较低理想的现金水平。此外，它有助于避免在没有财务计划的情况下严重不确定的后果。

内容：现金预算

1. 格式
2. 现金预算期间使用的关键条款
3. 重要性或目标
4. 期间
5. 方法
   • 收据和付款方式
   • 调整后的损益法
   • 预算资产负债表法
6. 如何准备现金预算？
7. 的优点和缺点
8. 结论

现金预算格式/公式

格式或我们可以说准备现金预算的公式如下：

现金预算期间使用的关键条款

• 现金收入：企业内的现金流 - 像客户销售收据等。
• 现金支付：这是现金以现金付出的类似业务付款的运输。
• 剩余/赤字：在预算期间的要求和现金的可用性之间的差异。盈余是积极的平衡，而负平衡是赤字。
• 融资：它提供了有关公司筹集的资金的见解。它还包括其付款，利息支付，还款等。
• 投资：它指的是以短期和长期投资的形式利用盈余现金。
• 时间滞后：这是交易的发生与实际现金流量之间的持续时间。

现金预算的重要性或目标

除了销售预算，现金预算也是最关心的问题。以下几点描述了其重要性，这也是准备现金预算的目标：

• 确定未来时间现金的可用性。
• 帮助估计使用权和短缺现金。
• 协助建立债权人之间的信誉。
• 可以控制组织中的现金水平。

现金预算持续时间

现金预算的预算期限因：

• 长期计划，性质和业务类型
• 现有的现金状况
• 和管理需求

基于这些，我们可以将现金预算分为三个主要类别：

1. 运营预算：
   这些预算有助于实现组织的运营目标。经理可以准备这些预算每月，，，，每周或者日常的根据需要。
2. 短期现金预算：
   管理层按照年度利润计划每年准备这些预算。
3. 远程现金预算：
   这种类型的现金预算通常在5年的时间内形成。它包含与企业长期项目，利润计划和扩张有关的策略。

方法

财务经理利用以下方法来准备现金预算：

• 收据和付款方式
• 调整损益表方法
• 资产负债表方法

收据和付款方式

这是最简化的方法，类似于收据和付款帐户。但是，该声明包含预算期限的预测收入和付款。

在这种方法下，我们需要计算关闭余额。为此，我们从开口余额中添加收据和扣除现金付款。

但是，在为年度利润计划准备预算时，此方法是合适的。通常，它可以在短时间内为预算做好准备。

注意：该声明不包括调整，而时间滞后必须仔细包括在内。

格式

格式与上面给出的格式相同现金预算格式。

例子

为Instant＆Co。创建现金预算。使用以下详细信息在2009年7月，8月和9月的下面创建现金预算。

附加信息：

1. 7月1日，现金余额为7500卢比/ - 。
2. 信用购买后一个月后解决。现金购买是购买总额的10％。
3. 现金销售是总销售额的20％。一个月内的收集期为15天。
4. 每月费用包括卢比的租金。250/ - 。
5. 每15天支付工资。

解决方案：

工作笔记：

注1：债务人

注2：工资

七月= 6月15日 + 7月15日= 5500 + 6000 = 11500
八月= 7月15日 + AUG的15日= 6000 + 5000 = 11000
9月= 8月15日 + 9月15日= 5000 + 4500 = 9500

调整后的损益法

一个品种以诸如 -现金流量法和利润现金预测方法。这种方法非常喜欢现金流报表但主要关注预测数据。

经理使用以下项目准备现金预算：

• 现金和银行的开放余额
• 预计的损益帐户
• 资产和负债余额出现在资产负债表上

在这里，现金预算始于将预算的净利润添加到开放现金余额中。之后，我们对获得的余额进行以下调整：

1. 添加预计流动资产减少和流动负债减少。
2. 扣除预计流动资产增加并减少流动负债。
3. 必要的税收和股息支付的待遇。

在上述调整之后，我们将在预算期结束之前获得现金的收盘余额，即预期的现金。

格式

例子

通过使用资产负债表中的数据和预计的损益A/C，准备2007年12月31日的现金预算。

预计交易和损益帐户

解决方案：

预算资产负债表法

通过这种方法，我们可以在特定时间估算现金位置。为此，我们在预算期结束时准备了预算的资产负债表。

资产负债表的资产侧描绘了有关所有资产的估计。另一方面，责任方面显示了有关所有负债的预测。资产和责任方之间的差异的产物将是现金余额或者银行透支。

注意：最初，我们将现金，银行和银行透支余额从资产方面排除在外。

格式

预算资产负债表的格式类似于常规资产负债表。

例子：

根据以下信息，准备预算的资产负债表以确定现金头寸。

1. 估计的净利润为15000卢比/ -
2. 每年结束时增加100％的库存
3. 根据资本支出预算，获得7500卢比/ -
4. 50％的税收税
5. 固定资产的费用为5000卢比/-
6. 债权人在年底之前成为两倍
7. 根据销售预算的估计销售额为120000卢比/ -
8. 10％的股息将由公司支付
9. 2个月的未偿债务人

解决方案：

如何准备现金预算？

这是有关现金预算的常见问题之一。

在现金预算准备期间，有某些广义步骤可以遵循。这些步骤在这里讨论：

步骤1：预算期
准备现金预算的第一步是确定预算期限。经理必须决定是否准备短期或长期预算。

步骤2：估算现金来源和应用
下一步是识别和估计现金的来源和应用。为此，财务经理预测了预算期间的要求。

步骤3：现金预算方法
第三步是选择合适的预算方法。方法的选择取决于预算持续时间和目标。

步骤4：现金头寸
之后，管理者估计预算期开始和结束时的现金余额。可以从任何上述方法中获得关闭现金位置。

步骤5：现金预算分析
最后一步是对现金预算的分析。该研究将实际结果与预算结果进行了彻底比较。并采取纠正措施，以防任何偏差。

的优点和缺点

优点

现金预算的准备通过以下方式使组织受益：

1. 现金预测：
   您可以通过现金预算对预期的现金收入和付款进行预测。结果，可以进行预先排列并避免借贷。
2. 费用管理：
   您可以在准备现金预算时估算预期支出。因此，各个部门可以控制其费用。
3. 股息政策：
   公司可以在宣布股息之前通过预算来审查现金的可用性。
4. 金融计划：
   财务经理将这些预算用作财务计划工具。因为现金预算涵盖了计划公司财务所需的所有基本信息。
5. 有利可图的现金：
   现金预算有助于有效利用组织最重要的资源。

缺点

现金预算的一些局限性如下：

1. 不确定性：
   市场本质上是动荡的，充满了不确定性。因此，经理可能会面临现金预算的困难。
2. 不准确的假设：
   现金预算在很大程度上取决于费用和收入的假设。错误的假设可能会导致关键后果。
3. 昂贵的：
   现金预算的准备涉及大量统计研究。进行这些研究是一项昂贵的事情，也是成本的补充。

结论

总而言之，现金预算关注业务内部和外部现金的实际流量。它为财务计划提供了现金状况和重要信息的见解。

实际上，企业准备这些预算以符合现金需求和资本预算。